Iva e fatturazione con l’estero

OBIETTIVI E MODALITÀ DI SVOLGIMENTO

L’evento si pone l’obiettivo di espletare in maniera semplice ed efficace le regole di base e gli adempimenti connessi alla fatturazione attiva e passiva delle operazioni con l’estero, anche alla luce delle ultime novità normative e sentenze.

Saranno analizzate casistiche critiche particolari ma frequenti nella maggior parte delle realtà aziendali.

Il workshop sarà caratterizzato da una notevole interazione tra docenti e partecipanti oltre che da molteplici esempi pratici. Il trattamento teorico degli argomenti oggetto del workshop avverrà dunque di pari passo con lo svolgimento di casi tratti dalla pratica professionale quotidiana del Dottore Commercialista. Il pomeriggio sarà dedicato anche alla trattazione di quesiti di carattere pratico su “operazioni triangolari”, la cui risoluzione sarà affidata direttamente ai partecipanti con l’eventuale supporto dei docenti.

A CHI SI RIVOLGE

Il workshop si rivolge principalmente a CFO, responsabili amministrativi e figure con esperienza nell’area amministrativa che, avendo già acquisito i principi generali in materia di Iva, intendono apprendere o consolidare competenze relativamente alle operazioni con l’estero anche alla luce delle ultime novità normative e sentenze.

COORDINAMENTO DIDATTICO

dott. Marco Campiotti – Commercialista e Revisore Legale dei Conti

dott. Franco Finollo – Commercialista e Revisore Legale dei Conti

RELATORI

dott. Pietro Ungari – Commercialista e Revisore Legale dei Conti – Partner Audit Quality

dott. Marco Antonini – Commercialista e Revisore Legale dei Conti – Partner ABCF Studio Commercialisti Associati

dott. Aldo Bellet – Commercialista e Revisore Legale dei Conti – Partner ABCF Studio Commercialisti Associati

CON LA PARTECIPAZIONE DI

dott. Gianfranco Antonini – Ex Direttore Ufficio Iva di Milano

PROGRAMMA

ORE 9.40 – Registrazione dei partecipanti

ORE 9.55 – Presentazione e apertura lavori – dott.ssa Lilli Moggio, responsabile Comunicazione e Formazione Quality Learning Consulta

ORE 10.00 – Le operazioni intracomunitarie – Intervento dott. Marco Antonini

• Le operazioni intracomunitarie ex D.L. 331/1993 e gli adempimenti connessi alle operazioni intracomunitarie
• L’importanza di individuazione del momento di effettuazione delle operazioni passive/attive
• Tecnica applicativa reverse charge (integrazione) e tempistica
• Il contenuto obbligatorio della fattura attiva
• Registrazioni contabili delle operazioni attive/passive
• Il sistema VIES per il monitoraggio delle partite Iva degli operatori comunitari
• Il fornitore estero che addebita erroneamente l’Iva

ORE 11.00 – Pausa caffè

ORE 11.30 – Le operazioni Extra-UE – Intervento dott. Aldo Bellet

• L’Iva nei rapporti con soggetti extra-CEE: esportazioni e bolle doganali
• L’importanza di individuazione del momento di effettuazione delle operazioni passive/attive
• Tecnica applicativa reverse charge (autofattura) e tempistica
• Contenuto della fattura attiva
• Registrazioni contabili delle operazioni attive/passive
• La prova dell’esportazione
• Cenno alle operazioni triangolari
• Elenchi clienti/fornitori black-list
• Le lettere d’intento e il plafond

ORE 13.00 – Pausa Pranzo

ORE 14.00 – I servizi internazionali: casistiche particolari adempimenti e criticità – Intervento dott. Pietro Ungari

• Le regole territoriali generali dei servizi internazionali
• I costi di vitto, alloggio, trasporto persone
• Servizi fieristici tra cui lo spazio fieristico, lo stand, la pulizia, la pubblicità e l’energia
• Consulenze, provvigioni e trasporti beni
• Lavorazioni in Italia e all’estero
• Riparazioni, interventi tecnici
• Servizi accessori alle importazioni
• Noleggio di veicoli e di altri beni
• Servizi relativi agli immobili

ORE 15.00 – Ulteriori approfondimenti utili – Intervento congiunto dott. Marco Antonini, dott. Aldo Bellet, dott. Pietro Ungari

• Esercitazioni ed esempi sulle più comuni operazioni triangolari

ORE 17.00 – Chiusura Lavori