Imparare a calcolare IRES e IRAP usando EXCEL

REQUISITI

• Dotarsi di un pc portatile fornito di Excel
• Esperienza consolidata nell’ambito amministrativo
• Previsto colloquio individuale telefonico di selezione da parte del docente del corso

COORDINAMENTO DIDATTICO

dott. Marco Campiotti – Commercialista e Revisore Legale dei Conti
dott. Franco Finollo – Commercialista e Revisore Legale dei Conti

RELATORI

dott. Pietro Ungari – Commercialista e Revisore Legale dei Conti – Partner Audit Quality
dott. Aldo Bellet – Commercialista e Revisore Legale dei Conti – Partner ABCF Studio Commercialisti Associati

PROGRAMMA

Parte introduttiva

• Ires e Irap parte introduttiva
• La base imponibile Ires e la logica delle riprese fiscali
• La base imponibile Irap e la logica delle riprese fiscali
• Le scritture contabili delle imposte Ires e Irap in bilancio
• I crediti e debiti fiscali in bilancio

La determinazione delle imposte Ires e Irap esercitazioni pratiche su excel

• La deducibilità delle spese telefoniche
• La deducibilità delle spese di vitto e alloggio
• La deducibilità delle spese di rappresentanza
• La deducibilità delle prestazioni di servizi – regole generali
• La deducibilità delle spese di manutenzione
• Le imposte deducibili e indeducibili
• Il trattamento fiscale ai fini delle imposte dirette di multe e sanzioni
• La deducibilità degli ammortamenti e svalutazioni
• Il trattamento fiscale delle sopravvenienze attive e passive
• La deducibilità dei costi auto
• La deducibilità del compenso amministratori
• Il trattamento fiscale delle erogazioni liberali
• La deducibilità delle perdite su crediti
• Il trattamento fiscale del fondo svalutazione crediti
• Le deduzioni Irap su Ires
• La deduzione Ace
• Le deduzioni Irap e il cuneo fiscale
• Il trattamento fiscale delle plusvalenze
• La deducibilità degli interessi passivi
• La logica delle imposte anticipate e differite e le relative scritture contabili
• Le scritture delle imposte, analisi e stesura
• Specifiche richieste individuali da parte dei partecipanti

MATERIALE DIDATTICO

• Guida “Il dizionario dei BILANCI” – Italia Oggi, Class Editore
• Modulo Corso on line “Il calcolo delle imposte nelle società di capitali”
• File excel “pulito” con formule impostate da utilizzare per il calcolo delle imposte
• File excel, con formule, contenente soluzione al calcolo delle imposte per ogni bilancio nel quale si è provveduto a calcolare Ires e Irap durante la riproduzione delle esercitazioni